Anexo 20
Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet CFDI  con la versión 4 que empezará a utilizarse a partir del 1ro de Enero de 2022.
Nuevo Anexo 20, Actualizado Año 2022, Guía para el Llenado correcto de los comprobantes fiscales digitales CFDI en Línea

15101514

Gasolina regular menor a 91 octanos

15101515

Gasolina premium mayor o igual a 91 octanos

15111512

Gas natural

51201650

Vacuna contra el virus del COVID

85121811

Servicios de laboratorios de detección del COVID

Nombre del nodo o atributo

Descripción

Nodo: Comprobante

Formato estándar del Comprobante Fiscal Digital por Internet.

Versión

Debe de tener el valor “3.3”

Este dato lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal.

Serie

Es el número de serie que utiliza el contribuyente para control interno de su información. Este campo acepta de 1 hasta 25 caracteres alfanuméricos.

?: Número de serie de la factura que usas para control interno, generalmente se usan letras

Folio

Es el folio de control interno que asigna el contribuyente al comprobante, puede conformarse desde 1 hasta 40 caracteres alfanuméricos.

?: Número de folio de la factura que usas para control interno, generalmente se usan números.

Fecha

Fecha y hora de expedición

Es la fecha y hora de expedición del comprobante fiscal. Se expresa en la forma AAAA-MM-DDThh:mm:ss y debe corresponder con la hora local donde se expide el comprobante.

Este dato lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal.

Ejemplo:
Fecha= 2017-01-27T11:49:48

?: Captura la fecha y hora en que se realizó la operación, verifica que corresponda con tu horario local.

Sello

Es el sello digital del comprobante fiscal generado con el certificado de sello digital del contribuyente emisor del comprobante; éste funge como la firma del emisor del comprobante y lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante.

FormaPago

Forma de pago:

Se debe registrar la clave de la forma de pago de los bienes, la prestación de los servicios, el otorgamiento del uso o goce, o la forma en que se recibe el donativo, contenidos en el comprobante.

• En el caso, de que se haya recibido el pago de la contraprestación al momento de la emisión del comprobante fiscal, los contribuyentes deberán consignar en éste, la clave correspondiente a la forma en que se recibió el pago de conformidad con el catálogo c_FormaPago publicado en el Portal del SAT.
En este supuesto no se debe emitir adicionalmente un CFDI al que se le incorpore el “Complemento para recepción de pagos”, porque el comprobante ya está pagado.

• En el caso de aplicar más de una forma de pago en una transacción, los contribuyentes deben incluir en este campo, la clave de forma de pago con la que se liquida la mayor cantidad del pago.  En caso de que se reciban distintas formas de pago con el mismo importe, el contribuyente debe registrar a su consideración, una de las formas de pago con las que se recibió el pago de la contraprestación.

• En el caso de que no se reciba el pago de la contraprestación al momento de la emisión del comprobante fiscal (pago en parcialidades o diferido), los contribuyentes deberán seleccionar la clave “99” (Por definir) del catálogo c_FormaPago publicado en el Portal del SAT.
En este supuesto la clave del método de pago debe ser “PPD” (Pago en parcialidades o diferido) y cuando se reciba el pago total o parcial se debe emitir adicionalmente un CFDI al que se le incorpore “Complemento para recepción de pagos” por cada pago que se reciba.

En el caso de donativos entregados en especie, en este campo se debe registrar la clave “12” (Dación en pago)

Las diferentes claves de forma de pago se encuentran incluidas en el catálogo

Ejemplo:
FormaPago= 02

Cuando el tipo de comprobante sea “E” (Egreso), se deberá registrar como forma de pago, la misma clave que se registró en el CFDI “I” (Ingreso) que dio origen a este comprobante, derivado ya sea de una devolución, descuento o bonificación, conforme al catálogo de formas de pago del Anexo 20, opcionalmente se podrá registrar la clave de forma de pago con la que se está efectuando el descuento, devolución o bonificación en su caso.

Ejemplo: Un contribuyente realiza la compra de un producto por un valor de $1000.00, y se le emite un CFDI de tipo I (Ingreso). La compra se pagó con forma “01” (Efectivo), posteriormente, éste realiza la devolución de dicho producto, por lo que el contribuyente emisor del comprobante debe emitir un CFDI de tipo “E” (Egreso) por dicha devolución, registrando la forma de pago “01” (Efectivo), puesto que ésta es la forma de pago registrada en el CFDI tipo “I” (Ingreso) que se generó en la operación de origen.

FormaPago= 01

?: Selecciona la forma en la que el cliente te paga la factura, si la pagará después usa '99 Por definir'.

NoCertificado

Es el número que identifica al certificado de sello digital del emisor, el cual lo incluye en el comprobante fiscal el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión.

Certificado

Es el contenido del certificado del sello digital del emisor y lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal.

CondicionesDePago

Condiciones de pago:

Se pueden registrar las condiciones comerciales aplicables para el pago del comprobante fiscal, cuando existan éstas y cuando el tipo de comprobante sea “I” (Ingreso) o “E” (Egreso).

En este campo se podrán registrar de 1 hasta 1000 caracteres.

Ejemplo:
CondicionesDePago= 3 meses

?: Registra las condiciones comerciales aplicables para el pago de la factura, por ejemplo plazos o políticas de crédito.

SubTotal

Es la suma de los importes de los conceptos antes de descuentos e impuestos. No se permiten valores negativos.

• Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda, ver ejemplo del campo Moneda.

• Cuando en el campo TipoDeComprobante sea “I” (Ingreso), “E” (Egreso) o “N” (Nómina), el importe registrado en este campo debe ser igual al redondeo de la suma de los importes de los conceptos registrados.

• Cuando en el campo TipoDeComprobante sea “T” (Traslado) o “P” (Pago) el importe registrado en este campo debe ser igual a cero.

?: Es el resultado de sumar los importes de cada concepto.

Descuento

Se puede registrar el importe total de los descuentos aplicables antes de impuestos. No se permiten valores negativos. Se debe registrar cuando existan conceptos con descuento.

• Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda, ver ejemplo del campo Moneda.

• El valor registrado en este campo debe ser menor o igual que el campo Subtotal.

• Cuando en el campo TipoDeComprobante sea “I” (Ingreso), “E” (Egreso) o “N” (Nómina), y algún concepto incluya un descuento, este campo debe existir y debe ser igual al redondeo de la suma de los campos Descuento registrados en los conceptos; en otro caso se debe omitir este campo.

?: Es el resultado de sumar los descuentos de cada concepto.

Moneda

Se debe registrar la clave de la moneda utilizada para expresar los montos, cuando se usa moneda nacional se registra “MXN” conforme con la especificación ISO 4217.

Las distintas claves de moneda se encuentran incluidas en el catálogo c_Moneda.

Ejemplo:
Moneda= MXN

?: Selecciona el tipo de moneda con la cual te pagan la factura.

TipoCambio

Tipo de cambio:

Se puede registrar el tipo de cambio conforme a la moneda registrada en el comprobante.

Este campo es requerido cuando la clave de moneda es distinta de “MXN” (Peso Mexicano) y a la clave “XXX” (Los códigos asignados para las transacciones en que intervenga ninguna moneda). 

Si el valor está fuera del porcentaje aplicable a la moneda, tomado del catálogo c_Moneda, el emisor debe obtener del proveedor de certificación de CFDI que vaya a timbrar el CFDI, de manera no automática, una clave de confirmación para ratificar que el valor es correcto e integrar dicha clave en el campo Confirmación.

El límite superior se obtiene multiplicando el valor publicado del tipo de cambio fix por la suma de uno más el porcentaje aplicable a la moneda tomado del catálogo c_Moneda.

El límite inferior se obtiene multiplicando el valor publicado del tipo de cambio fix por la suma de uno menos el porcentaje aplicable a la moneda tomado del catálogo c_Moneda. Si este límite fuera negativo se toma cero.

Nota importante:
Esta validación estará vigente únicamente a partir de que el SAT publique en su Portal de Internet los procedimientos para generar la clave de confirmación y para parametrizar los rangos máximos aplicables.

?: Cuando hayas seleccionado una moneda distinta de Peso Mexicano 'MXN', debes capturar la cantidad en pesos que equivale a una unidad de la moneda extranjera.

Total

Es la suma del subtotal, menos los descuentos aplicables, más las contribuciones recibidas (impuestos trasladados - federales o locales, derechos, productos, aprovechamientos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras) menos los impuestos retenidos federales o locales. No se permiten valores negativos.

• Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda, ver ejemplo del campo Moneda.

• Cuando el campo TipoDeComprobante sea “T” (Traslado) o “P” (Pago), el importe registrado en este campo debe ser igual a cero.

• El SAT publica el límite para el valor máximo de este campo en:
•• El catálogo c_TipoDeComprobante.
•• En la lista de RFC (l_RFC), cuando el contribuyente registre en el portal del SAT los límites personalizados.

• Cuando el valor equivalente en “MXN” (Peso Mexicano) de este campo exceda el límite establecido, debe existir el campo Confirmación.

Nota importante:
Esta validación estará vigente únicamente a partir de que el SAT publique en su Portal de Internet los procedimientos para generar la clave de confirmación y para parametrizar los montos máximos aplicables.

?: Es la suma del subtotal menos los descuentos más los impuestos trasladados menos los impuestos retenidos.

TipoDeComprobante

Tipo de factura

Se debe registrar la clave con la que se identifica el tipo de comprobante fiscal para el contribuyente emisor.

Ejemplo:
TipoDeComprobante= I

Los distintos tipos de comprobante se encuentran incluidos en el catálogo c_TipoDeComprobante, adicionalmente se podrán consultar en el Apéndice 2 “Clasificación de los tipos de CFDI” de esta guía.

• No debe existir el campo CondicionesDePago cuando el campo TipoDeComprobante es “T” (Traslado), “P” (Pago) o “N” (Nómina).

• No debe existir el campo Descuento de los conceptos cuando el campo TipoDeComprobante es “T” (Traslado) o “P” (Pago).

• No debe existir el nodo Impuestos cuando el campo TipoDeComprobante es “T” (Traslado), “P” (Pago) o “N” (Nómina).

• No deben existir los campos FormaPago y MetodoPago cuando el campo TipoDeComprobante es “T” (Traslado) o “P” (Pago).

?: Selecciona el tipo de factura considerando lo siguiente: Ingreso: Cuando vendes productos, ofreces algún servicio o el uso o goce temporal de un bien. Egreso: Cuando realizas devoluciones, descuentos y bonificaciones, etc. Traslado: Se utiliza para acreditar la propiedad de la mercancía cuando se transporta. Pago: Se utiliza cuando recibes el pago total o parcial de una factura que no fue liquidada al momento de su emisión.

MetodoPago

Método de pago:

Se debe registrar la clave que corresponda dependiendo de si se paga en una sola exhibición o en parcialidades, las distintas claves de  método de pago se encuentran incluidas en el catálogo c_MetodoPago.

Ejemplo: Si un contribuyente realiza el pago en una sola exhibición debe registrar en el campo de método de pago lo siguiente:
MetodoPago = PUE

Se debe registrar la Clave “PUE” (Pago en una sola exhibición), cuando se realice dicho pago al momento de emitir el comprobante.
Se debe registrar la Clave “PPD” (Pago en parcialidades o diferido), cuando se emita el comprobante de la operación y con posterioridad se vaya a liquidar en un solo pago el saldo total o en varias parcialidades. En caso de que al momento de la operación se realice el pago de la primera parcialidad, se debe emitir el comprobante por el monto total de la operación y un segundo comprobante con el complemento para recepción de pago por la parcialidad.

?. Selecciona si se paga en una exhibición, es decir, al momento; a plazos se refiere a varios pagos o diferido que sea un pago en una fecha futura determinada.

LugarExpedicion

Código postal

Se debe registrar el código postal del lugar de expedición del comprobante (domicilio de la matriz o de la sucursal), debe corresponder con una clave de código postal incluida en el catálogo.

Al ingresar el Código Postal en este campo se cumple con el requisito de señalar el domicilio y lugar de expedición del comprobante a que se refieren las fracciones I y III del Artículo 29-A del CFF.

En el caso de que se emita un comprobante fiscal en una sucursal, en dicho comprobante se debe registrar el código postal de ésta, independientemente de que los sistemas de facturación de la empresa se encuentren en un domicilio distinto al de la sucursal.

Los distintos códigos postales se encuentran incluidos en el catálogo c_CodigoPostal.

Ejemplo: 
LugarExpedicion= 01000

?: Captura el código postal del lugar de expedición de la factura (domicilio de la matriz o sucursal).

Confirmacion

Se debe registrar la clave de confirmación única e irrepetible que entrega el proveedor de certificación de CFDI o el SAT a los emisores (usuarios) para expedir el comprobante con importes o tipo de cambio fuera del rango establecido o en ambos casos.

Ejemplo: 
Confirmacion= ECVH1

Se deben registrar valores alfanuméricos de 5 posiciones.

Nota importante:
El uso de esta clave estará vigente únicamente a partir de que el SAT publique en su Portal de Internet los procedimientos para generar la clave de confirmación y para parametrizar los montos y rangos máximos aplicables.

?: Se debe registrar la clave de confirmación que entregue el SAT, para expedir una factura electrónica que registra un tipo de cambio o un total fuera del rango establecido.

Nodo: CfdiRelacionados
Facturas relacionadas:

En este nodo se puede expresar la información de los comprobantes fiscales relacionados.

TipoRelacion

Facturas relacionadas:

Se debe registrar la clave de la relación que existe entre este comprobante que se está generando y el o los CFDI previos.
Las diferentes claves de Tipo de relación se encuentran incluidas en el catálogo c_TipoRelacion publicado en el Portal del SAT.

• Cuando el tipo de relación tenga la clave “01” o “02”, no se deben registrar notas de crédito y débito con comprobante de tipo “T” (Traslado), “P” (Pago) o “N” (Nómina).

• Cuando el tipo de relación tenga la clave “03”, no se deben registrar devoluciones de mercancías sobre comprobantes de tipo “E” (Egreso), “P” (Pago) o “N” (Nómina).

• Cuando el tipo de relación tenga la clave “04”, si este documento que se está generando es de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso), puede sustituir a un comprobante de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso), en otro caso debe de sustituir a un comprobante del mismo tipo.

• Cuando el tipo de relación sea “05”, este documento que se ésta generando debe ser de tipo “T” (Traslado), y los documentos relacionados deben ser un comprobante de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso).

• Cuando el tipo de relación sea “06”, este documento que se ésta generando debe ser de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso) y los documentos relacionados deben ser de tipo “T” (Traslado)

• Cuando el tipo de relación sea “07”, este documento que se ésta generando debe ser de tipo “I”(Ingreso) o “E” (Egreso) y los documentos relacionados deben ser de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso)

Ejemplo:
TipoRelacion= 01

?: Selecciona el efecto de esta factura sobre la relacionada.

Nodo: CfdiRelacionado
Factura relacionada

En este nodo se debe expresar la información de los comprobantes fiscales relacionados con el que se está generando, se deben expresar tantos números de nodos de CfdiRelacionado, como comprobantes se requieran relacionar.

UUID

Folio fiscal

Se debe registrar el folio fiscal (UUID) de un comprobante fiscal relacionado con el presente comprobante.

Ejemplo: 
UUID= 5FB2822E-396D -4725-8521-CDC4BDD20CCF

?: Captura el folio fiscal de la factura relacionada.

Nodo: Emisor
Datos del emisor

En este nodo se debe expresar la información del contribuyente que emite el comprobante fiscal.

RFC

Se debe registrar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes del emisor del comprobante.

En el caso de que el emisor sea una persona física, este campo debe contener una longitud de 13 posiciones, tratándose de personas morales debe contener una longitud de 12 posiciones.

Ejemplo:
En el caso de una persona física se debe registrar: 
RFC= CABL840215RF4
En el caso de una persona moral se debe registrar: 
RFC= PAL7202161U0

Nombre

Nombre o razón social:

Se puede registrar el nombre, denominación o razón social del emisor del comprobante.

Ejemplo:
En el caso de una persona física se debe registrar: 
Nombre = Marton Aleejandro Sanzi Fierror
En el caso de una persona moral se debe registrar:
Nombre = La Palma Aei0 S A de C V

RegimenFiscal

Régimen fiscal

Se debe especificar la clave del régimen fiscal del contribuyente emisor bajo el cual se está emitiendo el comprobante.

Las claves de los diversos regímenes se encuentran incluidas en el catálogo c_RegimenFiscal publicado en el Portal del SAT.

Ejemplo:
En el caso de que el emisor sea una persona moral inscrita en el Régimen General de Ley de Personas Morales, debe registrar lo siguiente:
RegimenFiscal= 601

?: Selecciona el régimen fiscal por el que generarás la factura.

Nodo: Receptor
Datos del receptor

En este nodo se debe expresar la información del contribuyente receptor del comprobante.

RFC

Se debe registrar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes del receptor del comprobante.

El RFC debe estar contenido en la lista de RFC (l_RFC) inscritos no cancelados en el SAT en caso de que sea diferente del RFC genérico.

Ejemplo:
En el caso de que el receptor sea una persona física el “RFC” debe tener una longitud de 13 posiciones, tratándose de personas morales debe tener una longitud de 12 posiciones.

Persona física
RFC= FIMA420127R44
Persona moral
RFC= COR391215F4A

?: Captura el RFC de tu cliente; si no lo conoces puedes usar XAXX010101000 si es un cliente nacional o XEXX010101000 si es un cliente del extranjero.

Nombre

Nombre o razón social:

Se puede registrar el nombre, denominación o razón social del contribuyente receptor a registrar en el comprobante.

Ejemplo:
En el caso de una persona física se debe registrar: 
Nombre = Rafaeli Camposorio Ruízo
En el caso de una persona moral se debe registrar: 
Nombre= La Villa  Esp0 S A de C V

?: Captura opcionalmente el nombre o denominación social de tu cliente.

ResidenciaFiscal

Cuando el receptor del comprobante sea un residente en el extranjero, se debe registrar la clave del país de residencia para efectos fiscales del receptor del comprobante.
Este campo es obligatorio cuando el RFC del receptor es un RFC genérico extranjero, y se incluya el complemento de comercio exterior o se registre el campo NumRegIdTrib.

Ejemplo: Si la residencia fiscal de la empresa extranjera receptora del comprobante fiscal se encuentra en Estados Unidos de América, se debe registrar lo siguiente:

ResidenciaFiscal= USA

NumRegIdTrib

Se captura el número de registro de identidad fiscal del receptor del comprobante fiscal cuando este sea residente en el extranjero.

• Este campo es obligatorio cuando se incluya el complemento de comercio exterior.
• Puede conformarse desde 1 hasta 40 caracteres.
• Si no existe el campo ResidenciaFiscal, este campo puede no existir.
• La residencia fiscal debe corresponder con el valor especificado en la columna Formato de Registro de Identidad Tributaria del catálogo c_Pais.

Ejemplo: En el caso de que el receptor del comprobante fiscal sea residente en el extranjero se debe registrar conforme a lo siguiente:

NumRegIdTrib= 121585958

UsoCFDI

Uso de la factura

Se debe registrar la clave que corresponda al uso que le dará al comprobante fiscal el receptor.

La clave que solicite el receptor (física o moral) que se registre en este campo, debe corresponder con los valores indicados en el catálogo c_UsoCFDI.

Ejemplo: 
UsoCFDI= D01

En el caso de que se registre una clave, y esta finalmente resulte distinta a la que corresponda al uso del CFDI que le dará el receptor del comprobante, esto no será motivo de cancelación, así como tampoco afectará para su deducción o acreditamiento de impuestos.

En el caso de que se emita un CFDI a un residente en el extranjero con RFC genérico, en este campo se debe registrar la clave “P01” (Por definir).

?: Selecciona el uso que tu cliente le dará a la factura.

Nodo: Conceptos

En este nodo se deben expresar los conceptos descritos en el comprobante.

Nodo: Concepto

En este nodo se debe expresar la información detallada de un bien o servicio descrito en el comprobante.

ClaveProdServ

Clave de producto o servicio

Más detalles...

En este campo se debe registrar una clave que permita clasificar los conceptos del comprobante como productos o servicios; se deben utilizar las claves de los diversos productos o servicios de conformidad con el catálogo c_ClaveProdServ publicado en el Portal del SAT, cuando los conceptos que se registren por sus actividades correspondan a estos.

Para una mejor ubicación de los productos y servicios que se facturan, puede consultarse el Apéndice 3 de esta Guía.

Se deben incluir los impuesto|s o complementos aplicables cuando la clave seleccionada lo indique en el catálogo.

En el caso de que la clave de un producto o servicio no se encuentre en el catálogo se debe registrar la clave 01010101.

Ejemplo: 
ClaveProdServ= 60121001

Basta con que se clasifique la descripción del bien o servicio hasta el tercer nivel, es decir hasta la clase, los primeros 6 dígitos de la clave del catálogo (Apéndice 3).

Es importante señalar que la identificación de la clave de producto o servicio que corresponda conforme al catálogo c_ClaveProdServ, será responsabilidad del emisor de la factura, en razón de ser él quien conoce las características y la naturaleza del producto o servicio que comercializa y amparará el comprobante.

En el caso de que el emisor del comprobante comercialice productos que no hayan sido objeto de transformación o industrialización de su parte -es decir lo compra y tal cual lo vende-, el emisor podrá utilizar la clave del producto registrada por su proveedor en el comprobante que ampara la adquisición de los mismos.

?: Captura el nombre o la clave completa del producto o servicio a facturar, puedes escribir las tres primeras letras del nombre y el sistema mostrará una relación de los productos o servicios encontrados.

Más detalles...

NoIdentificacion

Número de identificación:

En este campo se puede registrar el número de parte, identificador del producto o del servicio, la clave de producto o servicio, SKU (número de referencia) o equivalente, propia de la operación del contribuyente emisor del comprobante fiscal descrito en el presente concepto.

• Opcionalmente se pueden utilizar claves del estándar GTIN (número global de artículo comercial).

• Puede conformarse desde 1 hasta 100 caracteres alfanuméricos.

Ejemplo:
NoIdentificacion= UT421510

?: Registra opcionalmente el código de barras, número de parte, SKU o clave equivalente, propio de tu operación.

Cantidad

En este campo se debe registrar la cantidad de bienes o servicios que  correspondan a cada concepto, puede contener de cero hasta seis decimales.

Ejemplo:
Cantidad= 5.555555

?: Captura la cantidad de bienes o servicios que correspondan a este concepto.

ClaveUnidad

Clave de unidad:

En este campo se debe registrar la clave de unidad de medida estandarizada de conformidad con el catálogo c_ClaveUnidad publicado en el Portal del SAT, aplicable para la cantidad expresada en cada concepto. La unidad debe corresponder con la descripción del concepto.

Ejemplo:
ClaveUnidad= KGM

?: Captura el nombre (litros, piezas, metros, etc.) o la clave completa de la unidad de medida, puedes escribir las tres primeras letras y el sistema mostrará una relación de unidades encontradas.

Unidad

En este campo se puede registrar la unidad de medida del bien o servicio propia de la operación del emisor, aplicable para la cantidad expresada en cada concepto. La unidad debe corresponder con la descripción del concepto.

La unidad debe corresponder con la ClaveUnidad del catálogo c_ClaveUnidad.

Ejemplo:
Unidad= Kilo

?: Captura el nombre (litros, piezas, metros, etc.) o la clave completa de la unidad de medida, puedes escribir las tres primeras letras y el sistema mostrará una relación de las unidades encontradas.

Descripción

En este campo se debe registrar la descripción del bien o servicio propia de la empresa por cada concepto.

Tratándose de la enajenación de tabacos labrados, en este campo se debe especificar el peso total de tabaco contenido en los tabacos labrados enajenados o, en su caso, la cantidad de cigarros enajenados.

Tratándose de ventas de primera mano, en este campo se debe registrar la fecha del documento aduanero, la cual se puede registrar utilizando un formato libre, ya sea antes o después de la descripción del producto.

Tratándose de importaciones efectuadas a favor de un tercero, en este campo se debe registrar el número y fecha del documento aduanero, los conceptos y montos pagados por el contribuyente directamente al proveedor extranjero y los importes de las contribuciones pagadas con motivo de la importación.

Ejemplo:
Descripción= Reparación de lavadora

Puede conformarse desde 1 hasta 1000 caracteres alfanuméricos.

?: Captura una descripción detallada del producto que vendes o del servicio que prestas.

ValorUnitario

Valor unitario:

En este campo se debe registrar el valor o precio unitario del bien o servicio por cada concepto, el cual puede contener de cero hasta seis decimales.

Si el tipo de comprobante es de “I” (Ingreso), “E” (Egreso) o “N” (Nómina) este valor debe ser mayor a cero, si es de “T” (Traslado) puede ser mayor o igual a cero y si es de “P” (Pago) debe ser igual a cero.

Ejemplo:
ValorUnitario= 1230.00

?: Captura el valor o precio por unidad del producto o servicio.

Importe

Se debe registrar el importe total de los bienes o servicios de cada concepto. Debe ser equivalente al resultado de multiplicar la cantidad por el valor unitario expresado en el concepto, el cual debe ser calculado por el sistema que genera el comprobante y considerará los redondeos que tenga registrado este campo en el estándar técnico del Anexo 20. No se permiten valores negativos.

Este campo puede contener de cero hasta seis decimales.

Ejemplo 1: En este caso se consideró la clave “MXN” (Peso Mexicano).
Importe= 6150.00

Ejemplo 2: En este caso se consideró la clave “MXN” (Peso Mexicano).
Importe= 3864.22827

Para validar el cálculo del redondeo de este campo puede consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.

?: Es el resultado de multiplicar la cantidad por el valor unitario.

Descuento

Se puede registrar el importe de los descuentos aplicables a cada concepto, debe tener hasta la cantidad de decimales que tenga registrado en el atributo importe del concepto  y debe ser menor o igual al campo Importe. No se permiten valores negativos.

Este campo puede contener de cero hasta seis decimales

Ejemplo: En este caso se consideró la clave MXN (Peso Mexicano).
Descuento= 864.10

Los descuentos no se deben registrar de manera global, se registran por cada uno de los conceptos contenidos dentro del comprobante.

Ejemplo:

?: Captura el importe de los descuentos que aplican sobre este producto o servicio.

Nodo: Impuestos

En este nodo se pueden expresar los impuestos aplicables a cada concepto.

Cuando un concepto no registra la información de algún impuesto, implica que no es objeto del mismo, excepto en los casos en que la LIEPS establece que en el comprobante fiscal no se deberá trasladar en forma expresa y por separado el impuesto.

Si se registra información en este nodo, debe existir al menos una de las dos secciones siguientes: Traslados o Retenciones.

Nodo: Traslados

En este nodo se pueden expresar los impuestos trasladados aplicables a cada concepto.

Nodo: Traslado

En este nodo se debe expresar la información detallada de un traslado de impuestos aplicable a cada concepto.

En el caso de que un concepto contenga impuesto trasladado por Tasa y Cuota, se debe expresar en diferentes apartados.

?: Selecciona para registrar impuestos trasladados.

Base

Se debe registrar el valor para el cálculo del impuesto que se traslada, puede contener de cero hasta seis decimales.

El valor de este campo debe ser mayor que cero.

?: Captura el valor para el cálculo del impuesto que se traslada.

Impuesto

Se debe registrar la clave del tipo de impuesto trasladado aplicable a cada concepto, las cuales se encuentran incluidas en el catálogo c_Impuesto publicado en el Portal del SAT.

Ejemplo:
Impuesto= 002

?: Selecciona el impuesto que corresponda.

TipoFactor

¿Tasa o cuota?

Se debe registrar el tipo de factor que se aplica a la base del impuesto, el cual se encuentra incluido en el catálogo c_TipoFactor publicado en el Portal del SAT.

Ejemplo:
TipoFactor= Tasa

?: Selecciona si el impuesto se calcula con tasa o con cuota.

TasaOCuota

Valor de la tasa o cuota:

Se puede registrar el valor de la tasa o cuota del impuesto que se traslada para cada concepto. Es requerido cuando el campo TipoFactor corresponda a Tasa o Cuota.

• Si el valor registrado es fijo debe corresponder al tipo de impuesto y al tipo de factor conforme al catálogo c_TasaOCuota.

• Si el valor registrado es variable, debe corresponder al rango entre el valor mínimo y el valor máximo señalado en el catálogo.

Ejemplo:
TasaOCuota= 0.160000

?: Captura el valor de la tasa o cuota que se aplica para calcular el impuesto, en el caso de tasa, captúrala en decimales (por ejemplo 16% = 0.160000).

Importe

Se puede registrar el importe del impuesto trasladado que aplica a cada concepto. No se permiten valores negativos. Este campo es requerido cuando en el campo TipoFactor se haya registrado como Tasa o Cuota.

El valor de este campo será calculado por el sistema que genera el comprobante y considerará los redondeos que tenga registrado este campo en el estándar técnico del Anexo 20, para mayor referencia puede consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.

?: Es el resultado de multiplicar la base por la tasa o cuota.

Nodo: Retenciones

En este nodo se pueden expresar los impuestos retenidos aplicables a cada concepto.

Nodo: Retencion

En este nodo se debe expresar la información detallada de una retención de impuestos aplicable a cada concepto.

En el caso de que un concepto contenga impuesto retenido por Tasa y Cuota, se debe expresar en diferentes apartados.

?: Selecciona para registrar impuestos retenidos.

Base

Se debe registrar el valor para el cálculo de la retención.

• Cuando el campo TipoFactor sea Tasa, este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda.

• Cuando el campo TipoFactor sea Cuota, este campo puede tener hasta 6 decimales.

?: Captura el valor para el cálculo del impuesto que se retiene.

Impuesto

Se debe registrar la clave del tipo de impuesto retenido aplicable a cada concepto, las cuales se encuentran incluidas en  el catálogo c_Impuesto publicado en el Portal del SAT .

Ejemplo:
Impuesto= 001

?: Selecciona el impuesto que corresponda.

TipoFactor

¿Tasa o cuota?

Se debe registrar el tipo de factor que se aplica a la base del impuesto, el cual se encuentra incluido en el catálogo c_TipoFactor en el Portal del SAT y debe ser distinto del valor “Exento”.

Ejemplo:
TipoFactor= Tasa

?: Selecciona si el impuesto se calcula con tasa o con cuota.

TasaOCuota

Valor de la tasa o cuota

Se debe registrar el valor de la tasa o cuota del impuesto que se retiene para cada concepto.

• Si el valor registrado es fijo debe corresponder al tipo de impuesto y al tipo de factor conforme al catálogo c_TasaOCuota.

• Si el valor registrado es variable, debe corresponder al rango entre el valor mínimo y valor máximo conforme al catálogo c_TasaOCuota.

Ejemplo:
En el caso de que la retención del IVA sea del 16%, se debe registrar de la siguiente forma:
TasaOCuota= 0.160000

Ejemplo:
En el caso de que la retención del IVA sea del 4%, se debe registrar de la siguiente forma:
TasaOCuota= 0.040000

?: Captura el valor de la tasa o cuota que se aplica para calcular el impuesto, en el caso de tasa, captúrala en decimales (por ejemplo 10% = 0.100000).

Importe

Se debe registrar el importe del impuesto retenido que aplica a cada concepto. No se permiten valores negativos.

El valor de este campo será calculado por el sistema que genera el  comprobante y considerará los redondeos que tenga registrado éste campo en el estándar técnico del Anexo 20, para mayor referencia podrás consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.

Ejemplo:
Importe = 8000.00

?: Es el resultado de multiplicar la base por la tasa o cuota.

Nodo: InformacionAduanera
Información aduanera

En este nodo se debe expresar la información aduanera correspondiente a cada concepto cuando se trate de ventas de primera mano de mercancías importadas.

NumeroPedimento

Número de pedimento

Se debe registrar el número del pedimento correspondiente a la importación del bien, el cual se integra de izquierda a derecha de la siguiente manera:

Últimos 2 dígitos del año de validación seguidos por dos espacios, 2 dígitos de la aduana de despacho seguidos por dos espacios, 4 dígitos del número de la patente seguidos por dos espacios, 1 dígito que corresponde al último dígito del año en curso, salvo que se trate de un pedimento consolidado, iniciado en el año inmediato anterior o del pedimento original de una rectificación, seguido de 6 dígitos de la numeración progresiva por aduana.

• Se debe registrar la información en este campo cuando el CFDI no contenga el complemento de comercio exterior (es una venta de primera mano nacional).

• Para validar la estructura de este campo puede consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.

Ejemplo:
NumeroPedimento= 10  47  3807  8003832

?: Captura el número del pedimento correspondiente a la importación del bien que se vende con esta factura.

Nodo: CuentaPredial

En este nodo se puede expresar el número de cuenta predial con el que fue registrado el inmueble en el sistema catastral de la entidad federativa de que trate, o bien para incorporar los datos de identificación del certificado de participación inmobiliaria no amortizable.

?: Marca el recuadro si realiza el arrendamiento de inmuebles.

Numero

Se debe registrar el número de la cuenta predial del inmueble cubierto por cada concepto o bien, para incorporar los datos de identificación del certificado de participación inmobiliaria no amortizable tratándose de arrendamiento.

Puede conformarse desde 1 hasta 150 dígitos.

Ejemplo: 
Numero= 15956011002

En el caso de que la cuenta predial esté conformada por números y letras, éstas últimas se sustituirán con el numero cero “0” y se debe registrar en el campo Descripción el número de la cuenta predial con los números y letras, tal cual está conformada.

Nodo: Complemento Concepto

En este nodo se puede expresar la información adicional específica de los conceptos registrados en la factura electrónica. Dichos Complementos Concepto se encuentran publicados en el Portal del SAT, de acuerdo con las disposiciones particulares para cada sector o actividad específica.

Nodo: Parte

En este nodo se pueden expresar las partes o componentes que integran la totalidad del concepto expresado en el comprobante fiscal digital por Internet.

Ejemplo: Venta de 2 KIT de herramientas.
En este caso para el concepto registrado, cada KIT se integra por los siguientes artículos: 5 Martillos, 4 destornilladores, 2 pinzas, de los cuales cada artículo se detalla en una sección diferente llamada Parte.

ClaveProdServ

Clave de producto o servicio

Más detalles...

Se debe registrar la clave del producto o del servicio descrito en la sección llamada Parte.

Se deben utilizar las claves de los diversos productos o servicios, que se encuentran incluidas en el catálogo c_ClaveProdServ publicado en el Portal del SAT, cuando los conceptos que se registren por sus actividades correspondan a estos.

Ejemplo:
ClaveProdServ= 41116401

En el caso de que la clave de un producto o servicio no se encuentre en el catálogo, se debe registrar “01010101”.

Es importante señalar que la identificación de la clave de producto o servicio que corresponda conforme al catálogo c_ClaveProdServ, será responsabilidad del emisor de la factura, en razón de ser él quien conoce las características y la naturaleza del producto o servicio que comercializa y amparará el comprobante.

En el caso de que el emisor del comprobante comercialice productos que no hayan sido objeto de transformación o industrialización de su parte -es decir lo compra y tal cual lo vende-, el emisor podrá utilizar la clave del producto registrada por su proveedor en el comprobante que ampara la adquisición de los mismos.

?: Captura el nombre o la clave completa del producto o servicio a facturar, puedes escribir las tres primeras letras del nombre y el sistema mostrará una relación de los productos o servicios encontrados.

Más detalles...

NoIdentificacion

Número de identificación:

Se puede registrar el número de serie, número de parte del bien o identificador del producto o del servicio, descrita en la sección llamada “Parte”.
Opcionalmente se pueden utilizar claves del estándar GTIN (Número de artículo de comercio global).

Puede conformarse desde 1 hasta 100 caracteres alfanuméricos.

Ejemplo:
En este caso el número identificador del producto es:
NoIdentificacion= 3nn58

Ejemplo:
En este caso el número identificador del producto utilizado es un GTIN:
NoIdentificacion= 7501030283645

7501030283645

Cantidad

Se debe registrar la cantidad de bienes o servicios correspondiente a la sección llamada Parte.

Ejemplo:
Cantidad= 10

?: Captura la cantidad de bienes o servicios que correspondan a este concepto.

Unidad

Se puede registrar la unidad de medida del bien o servicio propia de la operación del emisor, aplicable para la cantidad expresada en la sección llamada Parte.

Ejemplo:
Unidad = Piezas

?: Captura el nombre (litros, piezas, metros, etc.) o la clave completa de la unidad de medida, puedes escribir las tres primeras letras y el sistema mostrará una relación de las unidades encontradas.

Descripción

Se debe registrar la descripción del bien o servicio correspondiente a la sección llamada Parte.

Ejemplo:
Descripcion = Martillos de impacto

Puede conformarse desde 1 hasta 1000 caracteres alfanuméricos.

?: Captura una descripción detallada del producto que vendes o del servicio que prestas.

ValorUnitario

Valor unitario:

Se puede registrar el valor o precio unitario del bien o servicio correspondiente a la sección llamada Parte, el cual debe ser mayor que cero.

Ejemplo:
ValorUnitario= 100.00

?: Captura el valor o precio por unidad del producto o servicio.

Importe

Se puede registrar el importe total de los bienes o servicios de la presente parte. Debe ser equivalente al resultado de multiplicar la cantidad por el valor unitario expresado en la parte  y considerará los redondeos que tenga registrado éste campo en el estándar técnico del Anexo 20. No se permiten valores negativos.

Ejemplo:
Importe= 1000.00

Para mayor detalle acerca del cálculo del redondeo puede consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.

?: Es el resultado de multiplicar la cantidad por el valor unitario.

Nodo: InformacionAduanera
Información aduanera

En este nodo se debe expresar la información aduanera correspondiente a cada concepto cuando se trate de ventas de primera mano de mercancías importadas.

NumeroPedimento

Número de pedimento

Se debe registrar el número del pedimento correspondiente a la importación del bien, el cual se integra de izquierda a derecha de la siguiente manera:

Últimos 2 dígitos del año de validación seguidos por dos espacios, 2 dígitos de la aduana de despacho seguidos por dos espacios, 4 dígitos del número de la patente seguidos por dos espacios, 1 dígito que corresponde al último dígito del año en curso, salvo que se trate de un pedimento consolidado, iniciado en el año inmediato anterior o del pedimento original de una rectificación, seguido de 6 dígitos de la numeración progresiva por aduana.

• Se debe registrar la información en este campo cuando el CFDI no contenga el complemento de comercio exterior (es una venta de primera mano nacional).

• Para validar la estructura de este campo puede consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.

Ejemplo:
NumeroPedimento= 10  47  3807  8003832

?: Captura el número del pedimento correspondiente a la importación del bien que se vende con esta factura.

Nodo: Impuestos

En este nodo se debe expresar el resumen de los impuestos aplicables.

En caso de que el TipoDeComprobante sea “T” (Traslado), “N” (Nómina), o “P” (Pago), este elemento no debe existir.

TotalImpuestosRetenidos

Total de impuestos retenidos:

Es el total de los impuestos retenidos que se desprenden de los conceptos contenidos en el comprobante fiscal, el cual debe ser igual a la suma de los importes registrados en la sección Retenciones, no se permiten valores negativos y es requerido cuando en los conceptos se registren impuestos retenidos.

• Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda.

Ejemplo:
En este caso, es una prestación por servicios contables por $15,000.00, en el que se retiene el 10% de ISR y las dos terceras partes de IVA.

TotalImpuestosRetenidos= 3100.00

Ejemplo:
En este caso es un servicio por comisión por la venta de productos con alta densidad calórica por $15,000.00, en el que se retiene el 8% de IEPS y las dos terceras partes de IVA.

* La base para calcular la retención del IVA es el importe de la comisión más el IEPS.

TotalImpuestosRetenidos= 2928.00

?: Es la suma de los impuestos que retiene el emisor.

TotalImpuestos Trasladados

Total de impuestos trasladados:

Es el total de los impuestos trasladados que se desprenden de los conceptos contenidos en el comprobante fiscal, el cual debe ser igual a la suma de los importes registrados en la sección Traslados, no se permiten valores negativos y es requerido cuando en los conceptos se registren impuestos trasladados.

• Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda.

Ejemplo:
En este caso es una prestación por servicios contables por $15,000.00, gravados a la tasa del 16%.

TotalImpuestosTrasladados= 2400.00

Ejemplo:
En este caso es un servicio por comisión por la venta de productos con alta densidad calórica por $15,000.00, gravado a la tasa del 8% de IEPS y con tasa del 16% de IVA.

* La base para calcular el IVA es el importe de la comisión más el IEPS trasladado.
TotalImpuestosTrasladados= 3792.00

?: Es la suma de los impuestos a cargo del cliente.

Nodo: Retenciones

En este nodo se pueden expresar los impuestos retenidos aplicables y es requerido cuando en los conceptos se registre algún impuesto retenido.

Nodo: Retencion

En este nodo se debe expresar la información detallada de una retención de un impuesto específico.

Debe haber sólo un registro por cada tipo de impuesto retenido.

Impuesto

Se debe registrar la clave del tipo de impuesto retenido, mismas que se encuentran incluidas en el catálogo c_Impuesto publicado en el Portal del SAT.

Ejemplo:
Por cada tipo de impuesto se debe registrar la clave que corresponda, en el caso de servicios contables se tiene 2 tipos de impuesto “001”-ISR y “002”-IVA.
Tipo 1

Impuesto= 001

Tipo 2

Impuesto= 002

Importe

Se debe registrar el monto del impuesto retenido, el cual debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda, no se permiten valores negativos y debe ser igual al redondeo de la suma de los importes de los impuestos retenidos registrados en los conceptos, donde el impuesto sea igual al campo impuesto de este elemento.

Ejemplo:
Por cada tipo de impuesto se debe registrar el importe que corresponda, en el caso de servicios contables se tiene 2 tipos de impuesto “001”-ISR y “002”-IVA.
Tipo 1

Importe= 1500.00

Tipo 2

Importe= 1600.00

Nodo: Traslados

En este nodo se pueden expresar los impuestos trasladados s aplicables, es requerido cuando en los conceptos se registre un impuesto trasladado.

En el caso de que sólo existan conceptos en el CFDI con un TipoFactor exento, este nodo no debe existir.

Nodo: Traslado

En este nodo se debe expresar la información detallada de un traslado de impuesto específico.

Debe haber sólo un registro con la misma combinación de impuesto, factor y tasa por cada traslado.

Impuesto

Se debe registrar la clave del tipo de impuesto trasladado, mismas que se encuentran incluidas en el catálogo c_Impuesto publicado en el Portal del SAT.

Ejemplo:
Por cada tipo de impuesto se debe registrar la clave que corresponda, en el caso de servicios contables se tiene un solo tipo de impuesto (IVA) trasladado “002”.

Impuesto= 002

TipoFactor

Se debe registrar el tipo factor que se aplica a la base del impuesto, mismos que se encuentran incluidos en el catálogo c_TipoFactor publicado en el Portal del SAT.

Ejemplo:

Por cada tipo de impuesto se debe registrar el tipo factor que corresponda, en el caso de servicios contables se tiene un sólo  tipo factor de impuesto “Tasa”.

TipoFactor= Tasa

TasaOCuota

Se debe registrar el valor de la tasa o cuota del impuesto que se traslada por cada concepto registrado en el comprobante, mismo que se encuentra incluido en el catálogo c_TasaOCuota publicado en el Portal del SAT.

El valor de la tasa o cuota que se registre debe corresponder a un registro donde la columna impuesto corresponda con el campo Impuesto y la columna factor corresponda con el campo TipoFactor.

Ejemplo:
Por cada tipo de impuesto se debe registrar la tasa o cuota que corresponda, en el caso de servicios contables se tiene una sola tasa.

TasaOCuota= 0.160000

Importe

Se debe registrar el monto del impuesto trasladado, agrupado por Impuesto, TipoFactor y TasaOCuota, el cual debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda, no se permiten valores negativos y debe ser igual al redondeo de la suma de los importes de los impuestos trasladados registrados en los conceptos,
donde el impuesto del concepto sea igual al campo Impuesto de este apartado y la TasaOCuota del concepto sea igual al campo TasaOCuota de este apartado.

Ejemplo:
Por cada tipo de impuesto se debe registrar el importe que corresponda, en el caso de servicios contables por $15,000.00 el importe del impuesto trasladado (IVA) que le corresponde es de $2,400.00.

Importe= 2400.00

Nodo: Complemento

En este nodo se pueden incluir los complementos determinados por el SAT de acuerdo con las disposiciones particulares para un sector o actividad específica. Para el caso del complemento Timbre Fiscal Digital se incluye de manera obligatoria.

No permite complementos del comprobante fiscal digital a través de Internet que ampara retenciones e información de pagos.

Nodo: Addenda

En este nodo se pueden expresar las extensiones al presente formato que sean de utilidad al contribuyente. Para las reglas de uso del mismo, referirse a la documentación técnica.